Ile obecnie wynosi podatek Belki?
Wysokość podatku Belki wynosi 19 procent od 2004 roku. Początkowo, gdy wprowadzono go w 2002 roku, utrzymywał się na poziomie 20 procent, jednak po dwóch latach został obniżony. Danina ta obejmuje szeroki zakres produktów finansowych – od lokat bankowych, przez obligacje, aż po zyski z inwestycji giełdowych. Należy ponownie podkreślić, że podatek naliczany jest wyłącznie od wypracowanego zysku, nie od całości zainwestowanego kapitału.
Kluczową cechą podatku Belki jest jego zryczałtowany charakter – niezależnie od źródła zysku kapitałowego czy wysokości dochodu, stawka zawsze pozostaje na poziomie 19% od wypracowanego przychodu.
Jak obliczyć podatek Belki?
Obliczanie podatku Belki opiera się na prostym mechanizmie matematycznym. Stawka 19 procent naliczana jest wyłącznie od wypracowanego zysku kapitałowego. Na przykład przy zysku z lokaty w wysokości 1000 złotych, podatek wyniesie 190 złotych, pozostawiając inwestorowi 810 złotych dochodu netto.
W przypadku produktów bankowych, takich jak lokaty czy konta oszczędnościowe, instytucje finansowe automatycznie obliczają i odprowadzają należną daninę. Natomiast przy inwestycjach giełdowych konieczne jest samodzielne wyliczenie podatku – jeśli zakupiona akcja za 10000 złotych zostanie sprzedana za 12000 złotych, podatek zostanie naliczony od różnicy wynoszącej 2000 złotych, co da kwotę 380 złotych do zapłaty.
Co jest opodatkowane podatkiem Belki?
Podatek od zysków kapitałowych obejmuje szeroki zakres produktów i instrumentów finansowych. Danina naliczana jest od zysków
- z lokat bankowych;
- z kont oszczędnościowych;
- z obligacji skarbowych;
- z dywidend;
- z funduszy inwestycyjnych;
- ze sprzedaży papierów wartościowych;
- z pracowniczych funduszy emerytalnych.
Czy można uniknąć podatku Belki?
Okazuje się, że istnieją sytuacje, kiedy nie trzeba płacić podatku Belki. Istnieją legalne sposoby uniknięcia podatku od zysków kapitałowych poprzez korzystanie z produktów III filaru emerytalnego. Zwolnione z podatku Belki od oszczędności są na przykład Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE):
- IKE pozwala całkowicie uniknąć podatku Belki pod warunkiem utrzymania środków do 60. roku życia lub do momentu nabycia uprawnień emerytalnych po ukończeniu 55 lat. W 2024 roku można wpłacić na IKE maksymalnie 23 472 złote. Ważna informacja – wpłaty powinny być realizowane przynajmniej przez 5 lat przed dniem złożenia wniosku o ich wypłatę;
- IKZE oferuje nieco inny mechanizm – wpłaty można odliczyć od podatku dochodowego, a przy wypłacie po osiągnięciu wieku emerytalnego płaci się jedynie 10 procent zryczałtowanego podatku;
- Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) i Pracownicze Programy Emerytalne (PPE) również umożliwiają uniknięcie podatku Belki. W przypadku PPK warunkiem jest wypłata maksymalnie 25% środków jednorazowo po 60. roku życia, a pozostałej części w minimum 120 ratach,
Należy pamiętać, że przedwczesna wypłata środków z jakiegokolwiek z tych produktów wiąże się z koniecznością zapłaty standardowego podatku od zysków kapitałowych. W przypadku IKZE może to oznaczać nawet opodatkowanie według skali podatkowej.
Zmiany w podatku Belki
Minister finansów Andrzej Domański planował znaczące zmiany w podatku od zysków kapitałowych od 1 stycznia 2025 r. Głównym założeniem było wprowadzenie kwoty wolnej od podatku, która ma być wyliczana jako iloczyn 100 tysięcy złotych i stopy depozytowej NBP. Warunkiem skorzystania ze zwolnienia miało być utrzymanie środków przez minimum rok i gromadzenie oszczędności tylko w jednym wyodrębnionym pakiecie oszczędnościowym. Powyżej kwoty wolnej nadal będzie obowiązywała standardowa stawka 19%.
Jednak we wrześniu 2024 r. ministerstwo finansów wycofało się z tej „wstępnej koncepcji”. Na realne zmiany poczekamy prawdopodobnie do roku 2026.
|
